培訓(xùn)受眾:

總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員、財務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理、財務(wù)部、審計部等部門相關(guān)人員、項目負責人。

課程收益:

【會計準則深度應(yīng)用】

揭開新會計準則的面紗，探索實質(zhì)背后應(yīng)如何有效運用新企業(yè)會計準則。

【傳授合規(guī)實務(wù)技巧】

針對新會計準則帶來的實務(wù)變化，幫助財務(wù)人員準確掌握財務(wù)合規(guī)要求。

【全面拓寬財務(wù)視野】

了解您所不熟知的財務(wù)領(lǐng)域，引領(lǐng)財務(wù)人員深入體會和把握會計的精髓。

課程大綱:

第一部分：2014年稅法變化內(nèi)容解析與實務(wù)操作

一、2014年新版“營改增”（財稅[2013]106號文）內(nèi)容變化解析

1、應(yīng)稅服務(wù)范圍擴大2、差額納稅范圍增加

3、融資性售后回租業(yè)務(wù)與企業(yè)融資的納稅籌劃4、接受鐵路運輸?shù)呢涍\專票

5、價外費用的新規(guī)6、增加一般納稅人可選擇簡易計稅方法的項目

7、新增部分免稅政策8、新增部分即征即退政策9、零稅率政策的變化

10、明確匯總納稅辦法11、電信業(yè)“營改增”難題—財稅[2014]43號文解析

二、營業(yè)稅最新政策解析

1、納稅人開發(fā)回遷安置用房有關(guān)營業(yè)稅問題--國家稅務(wù)總局2014年第2號公告解析

2、企業(yè)兼并重組營業(yè)稅問題--國發(fā)2014年14號文解析

三、增值稅最新政策解析

1、簡并增值稅征收率有關(guān)稅收政策利好--國家稅務(wù)總局2014年第36號公告解析

2、不屬于虛開增值稅專用發(fā)票的情形界定--國家稅務(wù)總局2014年第39號公告解析

3、國際貨物運輸代理服務(wù)中“一代”與“二代”問題得以解決--國家稅務(wù)總局2014

年第42號公告解析

四、企業(yè)所得稅最新政策解析

1、商業(yè)零售企業(yè)存貨損失稅前扣除利好消息--國家稅務(wù)總局2014年第3號公告解析

2、依據(jù)實際管理機構(gòu)標準實施居民企業(yè)認定有關(guān)問題的處理--國家稅務(wù)總局2014年

第9號公告解析

3、委托投資情況下認定受益所有人問題--國家稅務(wù)總局2014年第24號公告解析

4、基于國家稅務(wù)總局2014年第29號公告的避稅案例分析

（1）國家稅務(wù)總局2014年第29號公告內(nèi)容簡介

（2）企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理解析

（3）國家稅務(wù)總局2014年第29號公告為何能引發(fā)新的避稅方案？

（4）避稅案例解析（5）操作注意事項

5、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本對象管理問題--國家稅務(wù)總局2014年第35號公告解析

6、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策--財稅[2014]34號、國家稅務(wù)總局公告2014年第23

號、稅總發(fā)[2014]58號等政策解析

五、其他稅收最新政策解析

1、最新年金（補充養(yǎng)老保險）個稅政策規(guī)定--財稅[2013]103號文解析

2、下放城鎮(zhèn)土地使用稅困難減免稅審批權(quán)限--國家稅務(wù)總局2014年第1號公告解析

3、“加名”與“減名”均不得征稅--財稅[2014]4號文解析

第二部分：2014年最新企業(yè)會計準則與稅收差異的處理

一、《企業(yè)會計準則第2號——長期股權(quán)投資（修訂）》

1、初始計量與稅收的差異處理2、后續(xù)計量與稅收的差異處理

二、《企業(yè)會計準則第9號——職工薪酬（修訂）》

1、職工薪酬的分類2、短期薪酬3、離職后福利4、辭退福利

5、其他長期職工福利6、上述薪酬與福利涉及的個稅事宜

7、上述薪酬與福利對企業(yè)所得稅匯繳的影響

三、《企業(yè)會計準則第30號——財務(wù)報表列報（修訂）》

1、資產(chǎn)負債表的最新編制要求2、利潤表的最新編制要求

3、所有者權(quán)益變動表的最新編制要求4、附注披露要求

5、上述披露要求對納稅評估、稅務(wù)稽查方法的影響

四、《企業(yè)會計準則第33號——合并財務(wù)報表（修訂）》

1、強調(diào)以“控制”為基礎(chǔ)確定合并范圍與認定稅收關(guān)聯(lián)交易

2、特殊交易（新）對稅收的影響

五、《企業(yè)會計準則第39號——公允價值計量》

1、公允價值的最新定義和稅法公允價值概念的區(qū)別

2、公允價值的初始計量與稅收差異處理

3、市場法、收益法、成本法的選擇與稅收方法差異4、公允價值在稅收中的應(yīng)用

六、《企業(yè)會計準則第40號——合營安排》

1、合營安排的認定與分類

2、不享有共同控制的參與方具有重大影響的，會計處理與稅務(wù)處理差別

3、不享有共同控制的參與方不具有重大影響的，會計處理與稅務(wù)處理差別

七、《企業(yè)會計準則第41號——在其他主體中權(quán)益的披露》

1、重大判斷和假設(shè)的披露2、在子公司中權(quán)益的披露

3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中權(quán)益的披露

4、未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中權(quán)益的披露

5、上述披露要求對納稅評估、稅務(wù)稽查方法的影響

更多咨詢：houxue/xuexiao/84058/

推薦熱點：web前端開發(fā)培訓(xùn)