培訓(xùn)受眾:

總經(jīng)理等企業(yè)中高層管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、控制總監(jiān)、投資總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、資金經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等部門(mén)相關(guān)人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

課程收益:

【會(huì)計(jì)準(zhǔn)則深度應(yīng)用】

揭開(kāi)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的面紗，探索實(shí)質(zhì)背后應(yīng)如何有效運(yùn)用新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

【傳授合規(guī)實(shí)務(wù)技巧】

針對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則帶來(lái)的實(shí)務(wù)變化，幫助財(cái)務(wù)人員準(zhǔn)確掌握財(cái)務(wù)合規(guī)要求。

【全面拓寬財(cái)務(wù)視野】

了解您所不熟知的財(cái)務(wù)領(lǐng)域，引領(lǐng)財(cái)務(wù)人員深入體會(huì)和把握會(huì)計(jì)的精髓。

課程大綱:

第一部分：2014年稅法變化內(nèi)容解析與實(shí)務(wù)操作

一、2014年新版“營(yíng)改增”（財(cái)稅[2013]106號(hào)文）內(nèi)容變化解析

1、應(yīng)稅服務(wù)范圍擴(kuò)大2、差額納稅范圍增加

3、融資性售后回租業(yè)務(wù)與企業(yè)融資的納稅籌劃4、接受鐵路運(yùn)輸?shù)呢涍\(yùn)專票

5、價(jià)外費(fèi)用的新規(guī)6、增加一般納稅人可選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的項(xiàng)目

7、新增部分免稅政策8、新增部分即征即退政策9、零稅率政策的變化

10、明確匯總納稅辦法11、電信業(yè)“營(yíng)改增”難題—財(cái)稅[2014]43號(hào)文解析

二、營(yíng)業(yè)稅最新政策解析

1、納稅人開(kāi)發(fā)回遷安置用房有關(guān)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題--國(guó)家稅務(wù)總局2014年第2號(hào)公告解析

2、企業(yè)兼并重組營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題--國(guó)發(fā)2014年14號(hào)文解析

三、增值稅最新政策解析

1、簡(jiǎn)并增值稅征收率有關(guān)稅收政策利好--國(guó)家稅務(wù)總局2014年第36號(hào)公告解析

2、不屬于虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的情形界定--國(guó)家稅務(wù)總局2014年第39號(hào)公告解析

3、國(guó)際貨物運(yùn)輸代理服務(wù)中“一代”與“二代”問(wèn)題得以解決--國(guó)家稅務(wù)總局2014

年第42號(hào)公告解析

四、企業(yè)所得稅最新政策解析

1、商業(yè)零售企業(yè)存貨損失稅前扣除利好消息--國(guó)家稅務(wù)總局2014年第3號(hào)公告解析

2、依據(jù)實(shí)際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施居民企業(yè)認(rèn)定有關(guān)問(wèn)題的處理--國(guó)家稅務(wù)總局2014年

第9號(hào)公告解析

3、委托投資情況下認(rèn)定受益所有人問(wèn)題--國(guó)家稅務(wù)總局2014年第24號(hào)公告解析

4、基于國(guó)家稅務(wù)總局2014年第29號(hào)公告的避稅案例分析

（1）國(guó)家稅務(wù)總局2014年第29號(hào)公告內(nèi)容簡(jiǎn)介

（2）企業(yè)接收股東劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理解析

（3）國(guó)家稅務(wù)總局2014年第29號(hào)公告為何能引發(fā)新的避稅方案？

（4）避稅案例解析（5）操作注意事項(xiàng)

5、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)成本對(duì)象管理問(wèn)題--國(guó)家稅務(wù)總局2014年第35號(hào)公告解析

6、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策--財(cái)稅[2014]34號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第23

號(hào)、稅總發(fā)[2014]58號(hào)等政策解析

五、其他稅收最新政策解析

1、最新年金（補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）個(gè)稅政策規(guī)定--財(cái)稅[2013]103號(hào)文解析

2、下放城鎮(zhèn)土地使用稅困難減免稅審批權(quán)限--國(guó)家稅務(wù)總局2014年第1號(hào)公告解析

3、“加名”與“減名”均不得征稅--財(cái)稅[2014]4號(hào)文解析

第二部分：2014年最新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅收差異的處理

一、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)——長(zhǎng)期股權(quán)投資（修訂）》

1、初始計(jì)量與稅收的差異處理2、后續(xù)計(jì)量與稅收的差異處理

二、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)——職工薪酬（修訂）》

1、職工薪酬的分類2、短期薪酬3、離職后福利4、辭退福利

5、其他長(zhǎng)期職工福利6、上述薪酬與福利涉及的個(gè)稅事宜

7、上述薪酬與福利對(duì)企業(yè)所得稅匯繳的影響

三、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)（修訂）》

1、資產(chǎn)負(fù)債表的最新編制要求2、利潤(rùn)表的最新編制要求

3、所有者權(quán)益變動(dòng)表的最新編制要求4、附注披露要求

5、上述披露要求對(duì)納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查方法的影響

四、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表（修訂）》

1、強(qiáng)調(diào)以“控制”為基礎(chǔ)確定合并范圍與認(rèn)定稅收關(guān)聯(lián)交易

2、特殊交易（新）對(duì)稅收的影響

五、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)——公允價(jià)值計(jì)量》

1、公允價(jià)值的最新定義和稅法公允價(jià)值概念的區(qū)別

2、公允價(jià)值的初始計(jì)量與稅收差異處理

3、市場(chǎng)法、收益法、成本法的選擇與稅收方法差異4、公允價(jià)值在稅收中的應(yīng)用

六、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第40號(hào)——合營(yíng)安排》

1、合營(yíng)安排的認(rèn)定與分類

2、不享有共同控制的參與方具有重大影響的，會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理差別

3、不享有共同控制的參與方不具有重大影響的，會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)處理差別

七、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第41號(hào)——在其他主體中權(quán)益的披露》

1、重大判斷和假設(shè)的披露2、在子公司中權(quán)益的披露

3、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中權(quán)益的披露

4、未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中權(quán)益的披露

5、上述披露要求對(duì)納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查方法的影響

更多咨詢：houxue/xuexiao/84058/

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