關(guān)于舉辦《如何構(gòu)建COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系》后續(xù)教育專題培訓(xùn)班的通知

尊敬的學(xué)員朋友：

2006年7月15日專門針對(duì)在美上市公司的“薩班斯—奧克斯利法案”（Sarbanes-OxleyAct）全面正式生效。

在薩班斯法案中404條款是最難操作、最復(fù)雜、耗費(fèi)成本最高的一個(gè)條款。404條款規(guī)定：在美上市企業(yè)都要建立內(nèi)部控制體系，內(nèi)部控制活動(dòng)的記錄不僅要細(xì)化到像產(chǎn)品付款時(shí)間這樣的細(xì)節(jié)，而且對(duì)重大缺陷都要予以披露。404條款涵蓋企業(yè)運(yùn)營各領(lǐng)域，引起了整個(gè)企業(yè)管控流程的改變，絕大多數(shù)企業(yè)都是基于COSO委員會(huì)的企業(yè)內(nèi)部控制（IC)與風(fēng)險(xiǎn)管理(ERM)框架基礎(chǔ)上進(jìn)行設(shè)計(jì)和評(píng)估。因此，COSO內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理框架作為當(dāng)今國際最先進(jìn)的公司治理方法而倍受推崇。

2014年國際財(cái)務(wù)管理師IFM報(bào)名電話：15911185810

在當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管控是每家企業(yè)必須面臨的重要問題，只有確定了效果好并切實(shí)可行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方案，了解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部管控制度，企業(yè)的財(cái)務(wù)才能取得更好的效益，已完成企業(yè)價(jià)值最大化的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)！

本次特邀請(qǐng)實(shí)戰(zhàn)專家蔡暉老師為我們講授《如何構(gòu)建COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管控體系》專題講座。

具體事項(xiàng)如下：

一、參加對(duì)象

CEO、總裁、副總裁、總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、副總經(jīng)理；財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理及內(nèi)部的中高級(jí)財(cái)務(wù)分析人員等。

二、培訓(xùn)內(nèi)容

第一模塊：COSO-ERM框架要素解析

一、企業(yè)內(nèi)部控制

1.背景介紹

1、內(nèi)部控制是什么？2、內(nèi)部控制理論的發(fā)展過程

3、COSO的產(chǎn)生和發(fā)展4、COSO內(nèi)控框架的意義

2.內(nèi)部控制的定義

3.COSO內(nèi)控框架的組成要素

要素一：控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

要素二：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——控制措施的依據(jù)

要素三：控制活動(dòng)

要素四：信息和溝通

要素五：監(jiān)控——內(nèi)控持續(xù)有效的保障

4.落實(shí)內(nèi)部控制的挑戰(zhàn)

1.控制環(huán)境2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.控制活動(dòng)4.信息與溝通5.監(jiān)督

5.內(nèi)部控制的局限性

6.404條款實(shí)施的情況

404條款實(shí)施第一年情況

404條款實(shí)施第一年的經(jīng)驗(yàn)：提前披露控制缺陷

404條款實(shí)施第一年的經(jīng)驗(yàn)：實(shí)質(zhì)性漏洞

404條款實(shí)施第一年的結(jié)果：投資者的反應(yīng)

404條款實(shí)施第二年的結(jié)果

404條款實(shí)施第二年的結(jié)果：審計(jì)結(jié)果分析

普遍存在實(shí)質(zhì)性漏洞的領(lǐng)域

7.建立有效內(nèi)控體系需要關(guān)注的領(lǐng)域

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義

風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性‘

2.COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架介紹

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理八要素

üCOSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架要素一：內(nèi)部環(huán)境

üCOSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架要素二：目標(biāo)設(shè)定

üCOSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架要素三：事件識(shí)別

üCOSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架要素四：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

üCOSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架要素五：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

üCOSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架要素六：控制活動(dòng)

üCOSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架要素七：信息和溝通

üCOSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架要素八：監(jiān)督

3.風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)系

第二模塊：風(fēng)險(xiǎn)管理基本理論

一、風(fēng)險(xiǎn)管理歷史沿革二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的三個(gè)發(fā)展階段

2014年國際財(cái)務(wù)管理師IFM報(bào)名電話：15911185810

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的背景

1.案例介紹：長(zhǎng)虹巨額虧損2、案例介紹：大宇集團(tuán)解體

3、對(duì)我們的啟示

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一般概念

1.風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和外延2、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的定義

3、傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理與全面風(fēng)險(xiǎn)管理4、全面風(fēng)險(xiǎn)管理與全面質(zhì)量管理

5、全面風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)行管理體系6、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和作用

三、COSO-ERM框架

1.《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》2、指引與COSO-ERM框架的關(guān)系

3、國外全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施4、國外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

5、中央實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的情況簡(jiǎn)介

第三模塊：客戶背景介紹及項(xiàng)目需求

一、項(xiàng)目背景

1.國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求

2.集團(tuán)公司《內(nèi)控體系建設(shè)指引》的要求

3.國際發(fā)展趨勢(shì)的需要

4.有助于提升海洋公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制水平

二、項(xiàng)目背景

1.中國石油集團(tuán)海洋工程有限公司介紹

第四模塊：項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及工作思路

一、項(xiàng)目目標(biāo)和主要任務(wù)二、指導(dǎo)思想三、實(shí)施步驟四、工作思路

二、五、體系建設(shè)試點(diǎn)階段目的六、體系建設(shè)試點(diǎn)階段工作思路

三、七、體系建設(shè)試點(diǎn)階段主要內(nèi)容八、培訓(xùn)推廣階段主要內(nèi)容

九、全面建設(shè)階段主要內(nèi)容十、方案輔助實(shí)施

第五模塊：項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)交流

一、問題總結(jié)

1.問題之一：現(xiàn)階段內(nèi)控體系建設(shè)的覆蓋面仍不完整，3家所屬單位尚未建立內(nèi)控體系，以后應(yīng)納入內(nèi)控建設(shè)范圍

2.問題之二：現(xiàn)階段內(nèi)控體系建設(shè)內(nèi)容尚有缺失，由于海洋公司目前不具備實(shí)施條件，信息系統(tǒng)控制內(nèi)容無法實(shí)施

3.問題之三：設(shè)計(jì)并不能代表執(zhí)行，人員配備不到位而導(dǎo)致的無法實(shí)施相關(guān)控制，或?qū)嵤┛刂频娜瞬痪邆鋶徫蝗温氋Y格導(dǎo)致的控制無效，此類運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)仍然無法防范

4.問題之四：法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)沒有上升到公司層面高度，目前的組織設(shè)置和人員配備保障不充分

5.問題之五：QHSE風(fēng)險(xiǎn)控制不力，由于管理措施不細(xì)化、不統(tǒng)一、不明確，人員配備及崗位設(shè)置問題，影響了QHSE的管理效果

6.問題之六：管控模式不完善會(huì)影響到內(nèi)控建設(shè)的價(jià)值

7.問題之七：組織職能不完善，影響到內(nèi)控體系建設(shè)價(jià)值

8.問題之八：內(nèi)部控制體系建設(shè)的認(rèn)識(shí)仍然有的待于加強(qiáng)

二、管理提升

1.管理提升之一：提升了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)——戰(zhàn)略實(shí)施、價(jià)值創(chuàng)造是內(nèi)控體系建設(shè)的根本目的

2.管理提升之二：分析組織設(shè)置對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施的支撐性，提出組織優(yōu)化建設(shè)

3.管理提升之三：促進(jìn)人力資源管理提升，完善崗位設(shè)置，并按集團(tuán)公司要求組織編制了《崗位說明書》

4.管理提升之四：促進(jìn)部門之間、機(jī)關(guān)之間與事業(yè)部之間、不同層級(jí)之間管理人員職責(zé)權(quán)限的明確，提升運(yùn)營效率

5.管理提升之五：強(qiáng)化公司制度建設(shè)，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力

三、時(shí)間及相關(guān)活動(dòng)安排

報(bào)到時(shí)間：10月17日（10：00—21：30）報(bào)到；

上課時(shí)間：10月18---19日（09：00—17：00）；

四、地點(diǎn)

報(bào)到地點(diǎn)：中青旅山水時(shí)尚酒店

地址：北京市海淀區(qū)阜成路10號(hào)

前臺(tái)電話：010-88100100

上課地點(diǎn)：北京工商大學(xué)（西區(qū)）教三樓7層373教室（線路附后）

五、主講嘉賓介紹

蔡暉曾任聯(lián)想集團(tuán)財(cái)務(wù)經(jīng)理、新東方教育集團(tuán)總裁秘書、中華財(cái)務(wù)咨詢，顧問、世紀(jì)縱橫管理咨詢公司合伙人。研究方向：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系、人力資源管理體系、企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系、集團(tuán)管控。

六、有關(guān)費(fèi)用與報(bào)名辦法

1.對(duì)于IFM學(xué)員：學(xué)員培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、資料費(fèi)全部免費(fèi)。

此次學(xué)習(xí)可積六分后續(xù)教育積分。

2.對(duì)于非IFM學(xué)員：培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、資料費(fèi)等2800元/人。

3.食宿安排：

住宿：320元/間/天（不含早餐）；（三餐學(xué)校有食堂，自行解決）

注：住宿統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理，開具報(bào)銷憑證。

4.參加學(xué)習(xí)的學(xué)員根據(jù)培訓(xùn)計(jì)劃，請(qǐng)?zhí)崆疤顚憟?bào)名回執(zhí)表傳真至我單位，

電話：15911185810

國際財(cái)務(wù)管理師協(xié)會(huì)中國總部授權(quán)機(jī)構(gòu)

北京啟宣時(shí)代教育咨詢有限公司

二〇一四年九月二十五日