關于舉辦《如何構建COSO全面風險管控體系》后續(xù)教育專題培訓班的通知

尊敬的學員朋友：

2006年7月15日專門針對在美上市公司的“薩班斯—奧克斯利法案”（Sarbanes-OxleyAct）全面正式生效。

在薩班斯法案中404條款是最難操作、最復雜、耗費成本最高的一個條款。404條款規(guī)定：在美上市企業(yè)都要建立內(nèi)部控制體系，內(nèi)部控制活動的記錄不僅要細化到像產(chǎn)品付款時間這樣的細節(jié)，而且對重大缺陷都要予以披露。404條款涵蓋企業(yè)運營各領域，引起了整個企業(yè)管控流程的改變，絕大多數(shù)企業(yè)都是基于COSO委員會的企業(yè)內(nèi)部控制（IC)與風險管理(ERM)框架基礎上進行設計和評估。因此，COSO內(nèi)部控制與風險管理框架作為當今國際最先進的公司治理方法而倍受推崇。

2014年國際財務管理師IFM報名電話：15911185810

在當今市場經(jīng)濟條件下，對財務風險進行有效的管控是每家企業(yè)必須面臨的重要問題，只有確定了效果好并切實可行的財務風險管理方案，了解企業(yè)風險管理與內(nèi)部管控制度，企業(yè)的財務才能取得更好的效益，已完成企業(yè)價值最大化的財務管理目標！

本次特邀請實戰(zhàn)專家蔡暉老師為我們講授《如何構建COSO全面風險管控體系》專題講座。

具體事項如下：

一、參加對象

CEO、總裁、副總裁、總經(jīng)理、總會計師、副總經(jīng)理；財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計部門的經(jīng)理及內(nèi)部的中高級財務分析人員等。

二、培訓內(nèi)容

第一模塊：COSO-ERM框架要素解析

一、企業(yè)內(nèi)部控制

1.背景介紹

1、內(nèi)部控制是什么？2、內(nèi)部控制理論的發(fā)展過程

3、COSO的產(chǎn)生和發(fā)展4、COSO內(nèi)控框架的意義

2.內(nèi)部控制的定義

3.COSO內(nèi)控框架的組成要素

要素一：控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎

要素二：風險評估——控制措施的依據(jù)

要素三：控制活動

要素四：信息和溝通

要素五：監(jiān)控——內(nèi)控持續(xù)有效的保障

4.落實內(nèi)部控制的挑戰(zhàn)

1.控制環(huán)境2.風險評估3.控制活動4.信息與溝通5.監(jiān)督

5.內(nèi)部控制的局限性

6.404條款實施的情況

404條款實施第一年情況

404條款實施第一年的經(jīng)驗：提前披露控制缺陷

404條款實施第一年的經(jīng)驗：實質(zhì)性漏洞

404條款實施第一年的結果：投資者的反應

404條款實施第二年的結果

404條款實施第二年的結果：審計結果分析

普遍存在實質(zhì)性漏洞的領域

7.建立有效內(nèi)控體系需要關注的領域

二、企業(yè)風險管理

1.企業(yè)風險管理的定義

企業(yè)風險管理的定義

風險管理的重要性‘

2.COSO企業(yè)風險管理框架介紹

企業(yè)風險管理八要素

üCOSO企業(yè)風險管理框架要素一：內(nèi)部環(huán)境

üCOSO企業(yè)風險管理框架要素二：目標設定

üCOSO企業(yè)風險管理框架要素三：事件識別

üCOSO企業(yè)風險管理框架要素四：風險評估

üCOSO企業(yè)風險管理框架要素五：風險應對

üCOSO企業(yè)風險管理框架要素六：控制活動

üCOSO企業(yè)風險管理框架要素七：信息和溝通

üCOSO企業(yè)風險管理框架要素八：監(jiān)督

3.風險管理和企業(yè)內(nèi)部控制的關系

第二模塊：風險管理基本理論

一、風險管理歷史沿革二、企業(yè)風險管理技術的三個發(fā)展階段

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三、全面風險管理的背景

1.案例介紹：長虹巨額虧損2、案例介紹：大宇集團解體

3、對我們的啟示

二、全面風險管理的一般概念

1.風險管理的內(nèi)涵和外延2、全面風險管理的定義

3、傳統(tǒng)風險管理與全面風險管理4、全面風險管理與全面質(zhì)量管理

5、全面風險管理與現(xiàn)行管理體系6、全面風險管理的目標和作用

三、COSO-ERM框架

1.《中央企業(yè)全面風險管理指引》2、指引與COSO-ERM框架的關系

3、國外全面風險管理的實施4、國外企業(yè)風險管理現(xiàn)狀

5、中央實施全面風險管理的情況簡介

第三模塊：客戶背景介紹及項目需求

一、項目背景

1.國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》的要求

2.集團公司《內(nèi)控體系建設指引》的要求

3.國際發(fā)展趨勢的需要

4.有助于提升海洋公司內(nèi)部風險管理控制水平

二、項目背景

1.中國石油集團海洋工程有限公司介紹

第四模塊：項目實施計劃及工作思路

一、項目目標和主要任務二、指導思想三、實施步驟四、工作思路

二、五、體系建設試點階段目的六、體系建設試點階段工作思路

三、七、體系建設試點階段主要內(nèi)容八、培訓推廣階段主要內(nèi)容

九、全面建設階段主要內(nèi)容十、方案輔助實施

第五模塊：項目實施經(jīng)驗交流

一、問題總結

1.問題之一：現(xiàn)階段內(nèi)控體系建設的覆蓋面仍不完整，3家所屬單位尚未建立內(nèi)控體系，以后應納入內(nèi)控建設范圍

2.問題之二：現(xiàn)階段內(nèi)控體系建設內(nèi)容尚有缺失，由于海洋公司目前不具備實施條件，信息系統(tǒng)控制內(nèi)容無法實施

3.問題之三：設計并不能代表執(zhí)行，人員配備不到位而導致的無法實施相關控制，或實施控制的人不具備崗位任職資格導致的控制無效，此類運營風險仍然無法防范

4.問題之四：法律風險的認識沒有上升到公司層面高度，目前的組織設置和人員配備保障不充分

5.問題之五：QHSE風險控制不力，由于管理措施不細化、不統(tǒng)一、不明確，人員配備及崗位設置問題，影響了QHSE的管理效果

6.問題之六：管控模式不完善會影響到內(nèi)控建設的價值

7.問題之七：組織職能不完善，影響到內(nèi)控體系建設價值

8.問題之八：內(nèi)部控制體系建設的認識仍然有的待于加強

二、管理提升

1.管理提升之一：提升了對風險管理的認識——戰(zhàn)略實施、價值創(chuàng)造是內(nèi)控體系建設的根本目的

2.管理提升之二：分析組織設置對戰(zhàn)略實施的支撐性，提出組織優(yōu)化建設

3.管理提升之三：促進人力資源管理提升，完善崗位設置，并按集團公司要求組織編制了《崗位說明書》

4.管理提升之四：促進部門之間、機關之間與事業(yè)部之間、不同層級之間管理人員職責權限的明確，提升運營效率

5.管理提升之五：強化公司制度建設，提升企業(yè)風險控制能力

三、時間及相關活動安排

報到時間：10月17日（10：00—21：30）報到；

上課時間：10月18---19日（09：00—17：00）；

四、地點

報到地點：中青旅山水時尚酒店

地址：北京市海淀區(qū)阜成路10號

前臺電話：010-88100100

上課地點：北京工商大學（西區(qū)）教三樓7層373教室（線路附后）

五、主講嘉賓介紹

蔡暉曾任聯(lián)想集團財務經(jīng)理、新東方教育集團總裁秘書、中華財務咨詢，顧問、世紀縱橫管理咨詢公司合伙人。研究方向：企業(yè)風險內(nèi)控體系、人力資源管理體系、企業(yè)財務管理體系、集團管控。

六、有關費用與報名辦法

1.對于IFM學員：學員培訓費、會務費、場地費、資料費全部免費。

此次學習可積六分后續(xù)教育積分。

2.對于非IFM學員：培訓費、會務費、場地費、資料費等2800元/人。

3.食宿安排：

住宿：320元/間/天（不含早餐）；（三餐學校有食堂，自行解決）

注：住宿統(tǒng)一安排，費用自理，開具報銷憑證。

4.參加學習的學員根據(jù)培訓計劃，請?zhí)崆疤顚憟竺貓?zhí)表傳真至我單位，

電話：15911185810

國際財務管理師協(xié)會中國總部授權機構

北京啟宣時代教育咨詢有限公司

二〇一四年九月二十五日