無論是哪項(xiàng)工作，都有一些技巧和規(guī)則可循。出納是一個公司對外的必要窗口，需要我們嚴(yán)格把守一些規(guī)則，遵循一些技巧，才能在做好自己的本職工作。所以，仁和會計(jì)小編為大家共享一些出納實(shí)戰(zhàn)中的小技巧，希望對大家以后工作能有所幫助。?

?一、在收付現(xiàn)金時要與當(dāng)事人當(dāng)面對清金額，最好與第三人核對后再進(jìn)行收付進(jìn)賬。?

?二、對需要報(bào)銷的發(fā)票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不接受發(fā)票，待補(bǔ)辦手續(xù)后再報(bào)核。?

?三、報(bào)銷單位需先簽字、后付款;收款單據(jù)先交款、后蓋章；付款單據(jù)要蓋付訖章。?

?四、付款單據(jù)如由他人代領(lǐng)，應(yīng)簽代領(lǐng)人名字，而不得簽被代領(lǐng)人名字；代領(lǐng)人不是本單位的職工，要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。?

?五、營業(yè)外收入，要以經(jīng)辦單位交款單位為依據(jù)，收款后開給財(cái)務(wù)收據(jù)。 六、要注意加強(qiáng)對支票、發(fā)票和收據(jù)的保管。領(lǐng)用支票要設(shè)立備查登記簿，經(jīng)單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后，并由領(lǐng)用人簽章。領(lǐng)用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字，以防正副聯(lián)金額不符。

支票存根聯(lián)上要逐項(xiàng)寫明金額、用途、領(lǐng)用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中?？瞻装l(fā)票和收據(jù)不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據(jù)，要由借用人出具借據(jù)并作登記，以便分清責(zé)任，待款收回后再結(jié)清借據(jù)。

發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖，應(yīng)該先由倉庫部門驗(yàn)貨入庫后再進(jìn)行退款。如果對方丟失發(fā)票和收據(jù)，要根據(jù)對方財(cái)務(wù)部門開出該款尚未報(bào)銷的證明才能補(bǔ)辦單據(jù)，并在證明單上注明原開發(fā)票或單據(jù)的時間、金額、號碼等內(nèi)容，同時注明“原開單句作廢”字樣。?

?七、登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬，要首先復(fù)核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應(yīng)注明經(jīng)辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑒，應(yīng)即用即蓋，并由會計(jì)、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。 這些問題其實(shí)在日常工作中，都是很細(xì)小的問題。但是又經(jīng)常被大家忽略，在以后工作中可能會吃不少虧。

因此，對于新手而言，建議利用空余時間可報(bào)名參加一些會計(jì)培訓(xùn)，由專業(yè)老師指導(dǎo)，以便獲得更多經(jīng)驗(yàn)。 會計(jì)歷來注重會計(jì)實(shí)操，是中國會計(jì)實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)的標(biāo)榜，成立15年來，先后培訓(xùn)學(xué)員66萬。教學(xué)老師大多是經(jīng)驗(yàn)豐富的注冊會計(jì)師、高級會計(jì)師、一線企業(yè)CFO，在這里不僅可以夯實(shí)自己的理論知識，還可積累更多寶貴的經(jīng)驗(yàn)。