延遲退休的話題近期引發(fā)社會普遍熱議，雖然人社部明確表示仍處研究階段，但并未平息市民對此的持續(xù)關(guān)注。那么，如果延遲退休5年，到底每月可領(lǐng)取的養(yǎng)老金會多出多少呢？記者經(jīng)過計算后發(fā)現(xiàn)，目前月入5000元的職工如果延遲退休5年，每月養(yǎng)老金可比正常退休多拿900多元。

據(jù)了解，按照《北京市基本養(yǎng)老保險規(guī)定》，養(yǎng)老保險的繳納，城鎮(zhèn)職工以本人上一年度月平均工資為繳費工資基數(shù)，按照8%的比例繳納基本養(yǎng)老保險費，全額計入個人賬戶。退休后，養(yǎng)老金的計發(fā)由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成。

以北京市基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法為例，假定某25歲開始參保的男性青年，其工資保持不變，同時以2012年北京市員工月平均工資為計量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，北京青年報記者經(jīng)過計算得出的結(jié)果是月入5000元的工薪階層，60歲退休可領(lǐng)取的養(yǎng)老金為2998元；但如果延遲到65歲退休，月養(yǎng)老金就會變?yōu)?946元，其中差額達到948元。由此可見，多繳的5年保費，在不足3年的時間即可完全由多得的這部分養(yǎng)老金抵扣，之后就全部為多得部分。

據(jù)專業(yè)人士解析，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計發(fā)公式相對復(fù)雜，含有三個變量：一是每年的繳費工資基數(shù)，基本上每年都會發(fā)生變化；二是每年的社平工資，該變量也是每年變化。從2009年月平均工資4037元至2010年的4201元、2011年的4672元再到去年的5223元，從近幾年公布的數(shù)據(jù)來看，每一年的社平工資都呈上升趨勢；三是繳費年限。

從以上分析可以看出，社平工資越高、繳費工資基數(shù)越高、繳費年限越多，計發(fā)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金就會越高。而對個人賬戶養(yǎng)老金的計劃，因為國家規(guī)定的計發(fā)月數(shù)是隨著退休年齡的增長而減少的，因此退休越晚，除數(shù)越小，自然得數(shù)會越高。

算賬

退休金計算涉及三大變量，繳費工資、社會平均工資和繳費年限。北青報記者在計算時假設(shè)今后的社會平均工資一直保持不變，用去年的北京社會平均工資5223元作為標(biāo)準(zhǔn)，將基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算公式簡化為：（2012年社會平均工資+繳費工資數(shù)）÷2×（繳費年限）×1%。以25歲開始繳納養(yǎng)老保險的男性在職職工為例，60歲退休時累計繳費年限為35年。如按規(guī)定，退休年齡60周歲時，計發(fā)月數(shù)為139，而退休年齡為65周歲時，計發(fā)月數(shù)就變成101。

（編者注，據(jù)網(wǎng)友@兔紙小姐又二又開心計算：假設(shè)延遲的5年不需要交養(yǎng)老保險，也不算利息。假設(shè)我能活到80歲，正常退休可領(lǐng)養(yǎng)老金20x12x2998=719520;推遲5年退休可領(lǐng)養(yǎng)老金15x12x3946=710280。也就是說至少要活到80歲以上，才能多領(lǐng)，活不到80的話，領(lǐng)的總額反而少了。）

平均月工資3000元

●每月計入個人賬戶的額度=3000×8%=240元

●基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（5223+3000）÷2×35×1%=1439元

●個人賬戶養(yǎng)老金=240×12×35÷139=725元

總計=2164元

如果延遲5年退休：

●基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（5223+3000）÷2×40×1%=1645元

●個人賬戶養(yǎng)老金=240×12×40÷101=1141元

總計=2786元

結(jié)論：比60歲退休每月多拿622元。

平均月工資5000元

●每月計入個人賬戶的額度=5000×8%=400元

●基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（5223+5000）÷2×35×1%=1789元

●個人賬戶養(yǎng)老金=400×12×35÷139=1209元

總計=2998元

如果延遲5年退休：

●基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（5223+5000）÷2×40×1%=2045元

●個人賬戶養(yǎng)老金=400×12×40÷101=1901元

總計=3946元

結(jié)論：比60歲退休每月多拿948元。

平均月工資10000元

●每月計入個人賬戶的額度=10000×8%=800元

●基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（5223+10000）÷2×35×1%=2664元

●個人賬戶養(yǎng)老金=800×12×35÷139=2417元

總計=5081元

如果延遲5年退休：

●基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（5223+10000）÷2×40×1%=3045元

●個人賬戶養(yǎng)老金=800×12×40÷101=3802元

總計=6847元

結(jié)論：比60歲退休每月多拿1766元。

計算結(jié)論

由于基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算公式相對復(fù)雜，北青報記者在計算具體數(shù)據(jù)時進行了相應(yīng)簡化，假定參保人工資不變、每一年的社平工資保持不變，都以2012年的月平均工資5223元為標(biāo)準(zhǔn)、個人賬戶里的利息也忽略不計。必須說明的是，由此計算出來的數(shù)據(jù)，肯定會比實際計發(fā)數(shù)額要低。

多繳5年保費劃算嗎？

經(jīng)過對養(yǎng)老金計算公式的簡化，在分別對月工資為3000元、5000元、10000元的養(yǎng)老金進行計算之后，北青報記者得出的結(jié)論是，延遲5年退休，確實會使個人養(yǎng)老金的計發(fā)有較大幅度的增加。對于有讀者認(rèn)為雖然養(yǎng)老金有所增加，但同時還多繳了5年保費，并不劃算的疑慮，經(jīng)過計算，多繳的5年保費都會在不超出3年的時間“回籠”，之后就全部為多得，延遲5年退休似乎并不是本虧損的“經(jīng)濟賬”。

行業(yè)不同退休金漲幅也不同

也有讀者擔(dān)心，延遲5年退休，對于像會計、教師、醫(yī)生等這類越老越值錢的職業(yè)來講肯定是件好事；但對于那些像記者、公關(guān)、廣告創(chuàng)意、IT從業(yè)人員等這類越老越不吃香的職業(yè)來講，如果最后幾年工資變成負(fù)增長，養(yǎng)老金也就變成負(fù)增長，晚退還不如早退。對此，算賬的結(jié)果顯示完全沒必要擔(dān)心。延遲退休，對于基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計發(fā)中，社會平均工資肯定會增加、繳費年限也會增加，最終的得數(shù)自然會增加，只是可能不會像工資正增長那樣增幅那么大而已；同時，對于個人賬戶養(yǎng)老金的計發(fā)，個人賬戶累計儲蓄額肯定增加，計發(fā)月數(shù)又減少，得數(shù)也會是正增長。